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老師:公司是小規(guī)模，沒有遞延收益

其他應(yīng)付款用這個(gè)里面。

不可以用專項(xiàng)應(yīng)付款嗎？購買材料，發(fā)工資是怎么做分錄，完整的分錄能寫一下嗎？

借銀行存款 貸專項(xiàng)應(yīng)付款 借專項(xiàng)應(yīng)付款 貸營(yíng)業(yè)外收入

老師:比如是去年5月到賬500萬，但這500萬所發(fā)生的費(fèi)用是去年和今年都發(fā)生了，發(fā)生費(fèi)用怎么入賬

你好，具體的是什么費(fèi)用的？

就是這500萬專項(xiàng)資金所建育苗棚所產(chǎn)生的費(fèi)用

你好，這個(gè)不就是建大棚發(fā)生的嗎？借在建工程，貸銀行存款，完工，借固定資產(chǎn)，貸在建工程，然后完工的次月開始借農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本，等待累計(jì)折舊。

我的意思是專項(xiàng)應(yīng)付款當(dāng)月一次性計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的話，當(dāng)月所得稅就要上，費(fèi)用是之后產(chǎn)生的，還是固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固之后，借:專項(xiàng)應(yīng)付款 貸:累計(jì)折舊

第一種方法不合適，你要按月做折舊，按月轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。然后。 第二種：這個(gè)是凈額法，可以使用。

收到500萬專項(xiàng)資金借:銀行存款500 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款500 購買材料 10萬 借:在建工程10 貸:銀行存款10 轉(zhuǎn)固 借:生產(chǎn)成本200 貸:累計(jì)折舊 借:營(yíng)業(yè)外收入200 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款200對(duì)嗎？

你好，最后一個(gè)我怎么沒有看懂？

老師：如果當(dāng)月收到專項(xiàng)資金時(shí)就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入要交25%的所得稅，500萬項(xiàng)目利潤(rùn)不就交完還未必夠，哪要項(xiàng)目有什么意義，我覺得應(yīng)該轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，慢慢分?jǐn)偛艑?duì)，不知道怎么做分錄了，能完整的寫一下分錄嗎？

借在建工程，貸銀行存款，借固定資產(chǎn)，貸在建工程，借消耗性生物資產(chǎn)，等待累計(jì)折舊，借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款，借專項(xiàng)應(yīng)付款，貸營(yíng)業(yè)外收入。這個(gè)不需要交稅的，你到時(shí)候填不征稅收入?yún)R算清繳的時(shí)候，單獨(dú)有一個(gè)表格填寫。

不征稅收入要有政府的紅頭文件，這筆資金什么文件也沒有

你好，它是?？顚Ｓ玫膯幔坎皇菍？顚Ｓ茫?/div>