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問題已解決
老師您好 不計入當期應納稅 不是未來扣嗎 計稅=賬面-未來可扣 A計稅=1000-0=1000 B計稅=2000-2000=0 賬面3000 計1000 差異2000×25%=500呀
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內容較多稍后為您詳細解答
2024 06/19 21:14
吳衛(wèi)東老師 
2024 06/19 21:22
這里換個思路來看這個題目
A? 預收當期沒有確認收入? 但是做了應納稅所得額? 說明是調增了? 那么后面就需要調減 因此確認遞延所得稅資產
B? 預收沒有確認收入 也沒有做應納稅所得額? 沒有差額? 所以不確認遞延所得稅
84784985 
2024 06/19 21:51
不是合同負債嗎 為什么看收入呢
吳衛(wèi)東老師
2024 06/19 21:54
因為遞延所得稅的精髓是當期的調整調減，你只要搞懂當期這個事項是調增還是調減? 就知道確認什么了。
吳衛(wèi)東老師
2024 06/19 21:57
這里是合同負債? 不是預計負債? 是要增加應納稅所得額? 不是扣除這種思路。
84784985
2024 06/20 06:26
謝謝老師
吳衛(wèi)東老師
2024 06/20 19:33
不客氣希望對您有所幫助。
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