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發(fā)現(xiàn)三年的原材料有四百多萬左右少做了，都塞在這2個科目里面了，那我怎么做這筆分錄把它調出來呢？
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你好，跳出來是什么意思？是需要紅沖嗎？
06/19 10:11
84784980 
06/19 10:16
就是賬上少做了原材料，已經生產完了，原材料也已經全部用完了，生產成本月已經結完了，所以我現(xiàn)在要把它做到利潤分配未分配利潤上去！那利潤分配未分配，那這樣豈不是又到貸方去了，那反而是盈利了？按照道理，我應該是之前手做的原材料，現(xiàn)在補應該是虧呀，利潤分配應該是在借方啊
郭老師 
06/19 10:19
你好，你少做了，原材料沒有做，你現(xiàn)在補上就可以的，只不過是匯算清繳，不能抵扣的。
84784980
06/19 10:20
我現(xiàn)在要怎么把這筆分錄補上去才是正確的？
郭老師
06/19 10:21
你好，對的是的，可是你不是已經補上了借原材料貸、應付賬款或者預付賬款？
郭老師
06/19 10:21
用借生產成本貸原材料，借庫存商品貸生產成本等。
84784980
06/19 10:22
上面那個圖片兩個科目我要怎么沖掉去？因為原材料是有的，那兩個科目就是金額全在那里
郭老師
06/19 10:23
當時完整的科目怎么做
84784980
06/19 10:25
271萬是借原材料貸暫估，調賬的是所有的亂七八糟的科目都調在里面去了
郭老師
06/19 10:29
借調賬暫估貸，原材料
借，原材料
貸生產成本
借，生產成本貸，庫存商品
借，庫存商品貸。利潤分配，未分配利潤。
84784980
06/19 10:30
是啊，但是我現(xiàn)在糾結的是為什么未分配利潤了，還是在貸方呢？
郭老師
06/19 10:31
因為你減少了成本呀。
84784980
06/19 10:37
按照道理，我原材料沒有做，現(xiàn)在也應該是增加原材料，然后會造成虧損？
郭老師
06/19 10:40
對的是的。但是，你這個原材料補上，沒有發(fā)票。你即使結轉了成本，也不允許抵扣所得稅。
84784980
06/19 11:05
為什么不能抵所得稅？即使不能抵也是虧損，不是盈利？這樣的分錄就是盈利了？所以我就是不明白在這里提問
郭老師
06/19 11:05
因為沒有發(fā)票，所以抵扣不了。
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