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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)一般納稅人，4月發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用1萬(wàn)元，4月未付款。5月收到發(fā)票并付款。 老師，4月發(fā)生費(fèi)用的時(shí)候怎么做賬？付款以及收到發(fā)票的時(shí)候又怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
4月份借銷(xiāo)售費(fèi)用貸其他應(yīng)付款1萬(wàn)，
5月份，借其他應(yīng)付款借銷(xiāo)售費(fèi)用負(fù)數(shù)1萬(wàn)，
借銷(xiāo)售費(fèi)用貸銀行存款1萬(wàn)。
06/18 21:45
84784955 
06/18 21:47
4月份的時(shí)候是價(jià)稅分離還是含稅價(jià)？
郭老師 
06/18 21:48
專(zhuān)票
按不含稅的
五月最后一個(gè)修改下加稅分開(kāi)
84784955
06/18 22:04
老師，是這樣的，企業(yè)是一般納稅人，4月發(fā)生銷(xiāo)售運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元（含稅），4月未付款。5月收到發(fā)票未付款，6月付款。
老師，這三個(gè)環(huán)節(jié)怎么做賬？
郭老師
06/18 22:09
借銷(xiāo)售費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，按照不含稅的金額來(lái)，這是四月份的，
然后五月份發(fā)票到了，借銷(xiāo)售費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)
貸，其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銷(xiāo)售費(fèi)用，
六月份
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
84784955
06/18 22:27
5月份收到發(fā)票的時(shí)候，要不要把4月份的那一個(gè)分錄沖掉？如果5月份收到發(fā)票的時(shí)候，不沖掉4月份的分錄那是不是銷(xiāo)售費(fèi)用就多了？
84784955
06/18 22:35
借其他應(yīng)付款
貸銷(xiāo)售費(fèi)用，
這個(gè)分錄，看到了
84784955
06/18 22:37
借:其他應(yīng)付款
借:銷(xiāo)售費(fèi)用（負(fù)數(shù)）
這樣也可以，是吧？
郭老師
06/18 23:11
是的
可以的可以的，
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