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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想請(qǐng)教一下就是我們采購(gòu)商品沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票（供應(yīng)商不開(kāi)），那我開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票可以嗎？
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您好
請(qǐng)問(wèn)是偶然發(fā)生一次還是經(jīng)常發(fā)生
2024 06/18 13:07
84784975 
2024 06/18 13:08
偶然發(fā)生
84784975
2024 06/18 13:09
還有就是我沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票入不了庫(kù)存這個(gè)賬要怎么做呢？借：應(yīng)付賬款貸：銀行存款
年底那這款結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入交稅嗎？
bamboo老師 
2024 06/18 13:11
偶然發(fā)生 可以暫估商品入賬 然后對(duì)外開(kāi)具發(fā)票哈
84784975
2024 06/18 13:13
就是
借：應(yīng)付帳款--暫估
貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款--暫估
匯算清繳時(shí)在第30行調(diào)增是嗎？
bamboo老師
2024 06/18 13:27
是的 這樣理解正確的哈
84784975
2024 06/18 13:29
那調(diào)增完了，這個(gè)應(yīng)付帳款--暫估數(shù)據(jù)這個(gè)科目要怎么消掉呢
bamboo老師
2024 06/18 13:29
借：應(yīng)付帳款--暫估
貸：銀行存款
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款--暫估
一借一貸不是平的嗎？
84784975
2024 06/18 13:32
哦哦，對(duì)是平的，只需要年度匯算清繳調(diào)增就可以了
bamboo老師
2024 06/18 13:32
是的?只需要年度匯算清繳調(diào)增就可以了
84784975
2024 06/18 13:33
老師，我這沒(méi)有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)那我這就不能以庫(kù)存商品或者原材料入賬，那要我開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)是不是會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)闆](méi)有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)
bamboo老師
2024 06/18 13:34
偶然開(kāi)具一次的話 沒(méi)事的哈 不能經(jīng)常這樣
84784975
2024 06/18 13:39
好的，謝謝老師
84784975
2024 06/18 13:40
我入庫(kù)也不能以庫(kù)存商品科目入庫(kù)對(duì)吧，只能是應(yīng)付賬款--暫估科目
bamboo老師
2024 06/18 13:43
可以暫估計(jì)入庫(kù)存商品 然后銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本的
84784975
2024 06/18 13:48
就是整體分錄就是這樣是吧？
借：庫(kù)存商品/原材料
貸：應(yīng)付帳款--暫估
借：應(yīng)付賬款--暫估
貸：銀行存款
銷(xiāo)售開(kāi)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）
銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
匯算清繳調(diào)增暫估的數(shù)據(jù)就可以對(duì)吧？
bamboo老師
2024 06/18 13:48
這個(gè)流程正確的哈
匯算清繳調(diào)增暫估的數(shù)據(jù)就可以 是的
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