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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問一下23年匯算清繳工資調(diào)增了，我賬務(wù)處理是不是得做，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增是不是不用做賬務(wù)處理
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你好，這種情況賬上不用做處理。
06/18 10:19
84784948 
06/18 10:20
工資調(diào)增了也不用做嗎，但是工資不做的話我的賬賬上應(yīng)付職工薪酬-工資不就一直在掛賬嗎
東老師 
06/18 10:20
工資是什么原因調(diào)整的呢？
84784948
06/18 10:21
沒發(fā)，實(shí)際也一直不會發(fā)，就是之前的賬務(wù)處理用人做工資沖成本了
東老師
06/18 10:22
那你就等于是說這個工資也都是假的，對吧？
84784948
06/18 10:22
是的，然后匯算清繳的時候都調(diào)增了
東老師
06/18 10:23
那你賬上怎么做的呢？麻煩發(fā)給我看一下。
84784948
06/18 10:24
之前就正常的計提借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
東老師
06/18 10:24
借應(yīng)付職工薪酬 貸以前年度損益調(diào)整明細(xì) 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84784948
06/18 10:25
我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，如果調(diào)增了2萬，那我是不是可以直接借：應(yīng)付職工薪酬
貸：利潤分配-未分配利潤
東老師
06/18 10:28
那沒有問題，這么做也可以。
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