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老師您好 上年度預(yù)繳的所得稅費(fèi)用今年退稅了 我怎么入賬寫分錄
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借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
06/17 14:52
84785001 
06/17 15:30
去年繳費(fèi)的時候是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi)用 貸 銀行存款 這樣對嗎
東老師 
06/17 15:30
對，繳費(fèi)的是這么做。
84785001
06/17 15:33
那所得稅費(fèi)用這個科目什么時候用呢 ？
東老師
06/17 15:33
就是計提企業(yè)所得稅的時候用到的。
84785001
06/17 16:03
那為什么在利潤表的所得稅費(fèi)用里沒有體現(xiàn)
東老師
06/17 16:04
你這個表是什么時候的表??？
84785001
06/17 16:06
計提所得稅費(fèi)用是6月份計提的，利潤表里一直都沒有體現(xiàn) ，到年底還是這樣的
東老師
06/17 16:07
如果你在賬上做計提了肯定會有顯示的。
84785001
06/17 16:10
之前計提的時候是借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 是不是科目不對還是需要下一步操作
東老師
06/17 16:10
計提的時候這么做，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785001
06/17 16:16
那之前是直接借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸 銀行存款 只有這一筆 是不是不對
東老師
06/17 16:17
對，你這么做是不對的，得做一筆計提的才行。
84785001
06/17 16:33
那之前沒做 現(xiàn)在退稅怎么做
東老師
06/17 16:34
現(xiàn)在退稅，借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤
84785001
06/18 09:24
那這樣的話我還的計提？不然應(yīng)交稅費(fèi)還有余額 能不能直接按之前的反向做一下
東老師
06/18 09:24
也可以按照之前做相反的會計分錄。
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