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老師，請問更正去年增值稅報表需要補稅，這個交的稅金填寫在哪？
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這個是填寫增值稅主表第31行“本期繳納欠繳稅額”
06/17 10:50
84784958 
06/17 10:51
就是如果我現(xiàn)在更正23年5月份報表需要補交稅金100，那這個100是填在24年6月份主表31欄里嗎？
venus老師 
06/17 10:53
對的，同學(xué)，是這樣的
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06/17 10:54
那請問這個補繳的稅金跟滯納金怎么做帳務(wù)處理呢。
venus老師
06/17 10:55
1、計算應(yīng)補繳增值稅時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(增值稅檢查調(diào)整)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(增值稅檢查調(diào)整)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
2、實際補繳增值稅時
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
3、繳納的滯納金和罰款
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
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06/17 10:56
好的謝謝。
venus老師
06/17 11:01
好的呢，同學(xué)，祝你生活愉快
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