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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我在上月一個(gè)客戶當(dāng)月產(chǎn)生了10萬(wàn)的業(yè)務(wù)，在當(dāng)月已經(jīng)申報(bào)了13%的稅費(fèi)，未回款10萬(wàn)含稅，次月回款了9.8萬(wàn)給我們，我的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
上月，借：應(yīng)收賬款?10萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
次月，借：銀行存款?9.8萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款?9.8萬(wàn)
06/15 16:04
84785013 
06/15 16:08
還有0.2萬(wàn)差額呢
鄒老師 
06/15 16:09
你好，還有0.2萬(wàn)的差額沒(méi)有收到，在應(yīng)收賬款的借方余額掛賬
84785013
06/15 16:09
不用收了。給了優(yōu)惠
鄒老師
06/15 16:10
你好
上月，借：應(yīng)收賬款?10萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
次月（0.2萬(wàn)不用收了，給了優(yōu)惠），借：銀行存款?9.8萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用0.2萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款?9.8萬(wàn)
鄒老師
06/15 16:10
你好
上月，借：應(yīng)收賬款?10萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
次月（0.2萬(wàn)不用收了，給了優(yōu)惠），借：銀行存款?9.8萬(wàn)，財(cái)務(wù)費(fèi)用0.2萬(wàn)，貸：應(yīng)收賬款?10萬(wàn)
84785013
06/15 16:12
上面那個(gè)0.2要交了稅的
鄒老師
06/15 16:13
你好，是的，確認(rèn)收入是按10萬(wàn)，而不是按9.8萬(wàn)
84785013
06/15 16:16
對(duì)呀，我優(yōu)惠了0.2萬(wàn)的同時(shí)不需要沖減對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)嗎？
鄒老師
06/15 16:17
你好，優(yōu)惠了0.2萬(wàn)，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用核算。
這個(gè)是不需要去沖銷之前的收入和銷項(xiàng)稅額的?
84785013
06/15 16:18
如果是先收錢(qián)，9.8萬(wàn)，開(kāi)票能開(kāi)9.8萬(wàn)嗎？按照9.8萬(wàn)納稅嗎？
鄒老師
06/15 16:19
你好，根據(jù)你的描述，應(yīng)當(dāng)按10萬(wàn)開(kāi)具發(fā)票（確認(rèn)收入和納稅）才是的?
84785013
06/15 16:26
對(duì)賬單上是10萬(wàn)
鄒老師
06/15 16:40
你好，根據(jù)你的描述，應(yīng)當(dāng)按10萬(wàn)開(kāi)具發(fā)票（確認(rèn)收入和納稅）才是的?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問(wèn)嗎）
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