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我在5月份繳納的匯算清繳2000元，我沒有計提所得稅，請問我這個應(yīng)該怎么計提，應(yīng)該在哪個月份計提呢？
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您好，更正2023年年報，分錄寫在5月里
1、借:利潤分配未分配利潤 2000
貸:以前年度損益調(diào)整 2000
2、借:以前年度損益調(diào)整 2000
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2000
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2000
貸:銀行存款2000
2024 06/13 10:12
84784995 
2024 06/13 10:17
一定要經(jīng)過以前年度損益，未分配利潤嗎 不能直接計提嗎
廖君老師 
2024 06/13 10:22
您好，也可以，金額不大，體現(xiàn)在24年利潤表
2、借:所得稅費用? 2000
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2000
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 2000
貸:銀行存款2000
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