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老師，計提匯算清繳的應(yīng)繳企業(yè)所得稅的會計分錄怎么做？在5月份申報并繳納的，在5月份還是4月份計提呢？
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你好 是什么時候的所得稅 去年的嗎？
2019 05/16 17:24
84785010 
2019 05/16 17:26
老師，是5月份申報并繳納的2018年度的匯算清繳后應(yīng)繳納的所得稅。
meizi老師 
2019 05/16 17:27
你好 是要補(bǔ)交所得稅嘛 那要走以前年度損益科目來計提 是補(bǔ)交18年的嘛
84785010
2019 05/16 17:28
是補(bǔ)繳的，我公司是小企業(yè)會計制度在5月份的會計分錄怎么做呢？計提和繳納時？幾月份計提？
meizi老師
2019 05/16 17:32
借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 現(xiàn)在補(bǔ)計提 補(bǔ)計提和繳納一起做
84785010
2019 05/16 17:36
老師，您說得通過以前年度損益調(diào)整科目，分錄里沒有這個科目呀？
meizi老師
2019 05/16 17:39
你好 你上面不是小企業(yè)會計準(zhǔn)則是沒有以前年度損益科目 所以直接走未分配利潤科目來做
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