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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問工程異地預(yù)繳稅款問題，當(dāng)月開票，次月申報(bào)期前預(yù)繳稅款，附表四欄次怎么填?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
填到預(yù)繳稅額欄,抵減本月應(yīng)納稅額,抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額.一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時(shí)候需要預(yù)繳增值稅,一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳,即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅.
1、先填寫預(yù)繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》
填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務(wù)、銷售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫在第3行建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款、第4行銷售不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款、第5行出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款中;
2、在異地預(yù)繳稅款屬于本期已繳稅額,申報(bào)時(shí)可以抵應(yīng)納稅額
填寫《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》:上述已預(yù)繳稅款體現(xiàn)在第28行分次預(yù)繳稅款中,根據(jù)報(bào)表邏輯關(guān)系計(jì)算,不會(huì)形成重復(fù)交稅.
2024 06/11 09:29
84784978 
2024 06/11 09:32
老師，5月開票，6月初才預(yù)交完，附表四稅額遞減情況預(yù)征繳納稅款欄：本期發(fā)生額和本期實(shí)際抵減的稅額都填上稅額，期末余額為0是嗎
樸老師 
2024 06/11 09:32
同學(xué)你好
抵減完了沒有余額了就是零
84784978
2024 06/11 09:34
糾結(jié)的點(diǎn)是：5月開票，5月預(yù)交這么填余額為0沒問題。但是現(xiàn)在是5月開票，6月初才交上預(yù)交稅款，也是余額為0？？
樸老師
2024 06/11 09:36
同學(xué)你好
你抵減了就是零
84784978
2024 06/11 09:38
好的老師，新版稅局系統(tǒng)附表四自動(dòng)帶出來的數(shù)據(jù)少了，我自己改正后，提交申報(bào)提示我比對(duì)不通過，我強(qiáng)制通過申報(bào)上沒問題吧
樸老師
2024 06/11 09:43
你自己實(shí)際預(yù)交的金額不對(duì)嗎
84784978
2024 06/11 09:44
5月開票，6月預(yù)交的稅款，有一筆系統(tǒng)沒帶出來，我改正填上強(qiáng)制申報(bào)上沒問題吧
樸老師
2024 06/11 09:46
同學(xué)你好
有的地方預(yù)交的稅額要去稅局大廳填寫的
?你們是嗎
84784978
2024 06/11 09:47
不用啊，之前我都是自己報(bào)的，系統(tǒng)可以改數(shù)據(jù)的。
樸老師
2024 06/11 09:54
同學(xué)你好
那就直接申報(bào)哦
84784978
2024 06/11 10:00
好的老師，謝謝你??！
樸老師
2024 06/11 10:04
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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