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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司是銷售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)，1月份開(kāi)了一張發(fā)票出去，5月份紅沖了，重新開(kāi)了一張跟紅沖金額一樣的發(fā)票，但是之前已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票跟現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票金額是不一樣的，我把已抵扣發(fā)票的成本紅沖了，我現(xiàn)在想把之前抵扣的發(fā)票開(kāi)給其他公司（下面有圖），但是有8120的留抵稅，我平時(shí)是按照2個(gè)點(diǎn)去交增值稅的，這樣的話，我要開(kāi)多少的發(fā)票出去才能把這個(gè)留抵稅抵扣完呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，開(kāi)發(fā)票出去才能把這個(gè)留抵稅抵扣完（X-11583.67-8120）/X=2%
開(kāi)未稅金額 (11583.67+8120)/0.98/0.13=154659.89
2024 06/08 22:19
84785011 
2024 06/08 22:24
老師，154659.89是未含稅金額嗎？如果是，含稅金額又怎么樣算啊？
廖君老師 
2024 06/08 22:25
您好，，154659.89是未含稅金額，含稅金額154659.89*1.13等于174765.68
84785011
2024 06/08 22:29
就是開(kāi)這個(gè)17萬(wàn)多的票出去，到時(shí)候還需要再交點(diǎn)稅是嗎？
廖君老師
2024 06/08 22:31
您好，是的哦，按您給的2%部分來(lái)交
84785011
2024 06/08 22:36
老師，那也不對(duì)呀，按照17.5萬(wàn)來(lái)開(kāi)票出去，銷項(xiàng)稅為：175000/1.13x0.13=20132.74，留抵稅是8210，20132.74-8210=11922.74啊，這樣不是2個(gè)點(diǎn)吧
廖君老師
2024 06/08 22:38
您好，您上圖不是還有11583.67進(jìn)項(xiàng)稅嗎
84785011
2024 06/08 22:42
老師，就算我加上上面1萬(wàn)多的稅額，也不是2%啊，是0.2%了
廖君老師
2024 06/08 22:50
您好，找到原因了，最上面收入和銷項(xiàng)稅混了
（X*13%-11583.67-8120）/X=2%
未稅金額? X=179124.27
含稅202410.43
驗(yàn)算（202410.43/1.13*13%-11583.67-8120）/（202410.43/1.13）等于2%
84785011
2024 06/08 22:54
老師，那我這20多萬(wàn)的票開(kāi)出去，是不需要再找其他進(jìn)項(xiàng)票開(kāi)來(lái)了吧，就直接我剛剛發(fā)你的那張圖片上的進(jìn)項(xiàng)來(lái)開(kāi)就可以了嗎？
廖君老師
2024 06/08 22:56
您好，是的，上面我也驗(yàn)算過(guò)了，就是增值稅負(fù)2%
84785011
2024 06/08 22:59
好的，老師這樣的話，那我的成本是不是就會(huì)低了呀？
廖君老師
2024 06/08 23:03
您好，不會(huì)呀，增值稅稅負(fù)2%是您根據(jù)公司毛利率來(lái)計(jì)算出來(lái)的，
84785011
2024 06/08 23:06
那我差不多18萬(wàn)收入，進(jìn)項(xiàng)才8萬(wàn)多呀，再其他的一些費(fèi)用4萬(wàn)左右，
84785011
2024 06/08 23:08
老師，有留底稅是不是也要按照2個(gè)點(diǎn)的稅負(fù)率來(lái)交稅的啊
廖君老師
2024 06/08 23:12
您好，1，這3個(gè)數(shù)是算利潤(rùn)，上面我們算的增值稅稅負(fù)
2.就是我沒(méi)有太明白，為啥有進(jìn)項(xiàng)一定要把發(fā)票開(kāi)了，不勾選不就好了么
84785011
2024 06/08 23:17
1、如果不開(kāi)的話，那我紅沖了，我的庫(kù)存商品是有余額的，而且我本來(lái)也是就是有票要開(kāi)出去啊，對(duì)方公司要票啊，2、老師，我不明白的地方，如果我把這個(gè)進(jìn)項(xiàng)開(kāi)給其他公司，那我還需要去勾選這張票嗎？因?yàn)橹耙呀?jīng)抵扣的時(shí)候勾選過(guò)了
84785011
2024 06/08 23:19
而且也有一點(diǎn)想不明白啊，為啥銷項(xiàng)發(fā)票紅沖了，已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)票還可以用啊，不是已經(jīng)勾選抵扣了嗎？
廖君老師
2024 06/08 23:23
您好，
2.這個(gè)發(fā)票已抵扣過(guò)，當(dāng)然不能再抵了
3.不能用，我回看了問(wèn)題，“其他公司（下面有圖）“我沒(méi)注意前面說(shuō)抵過(guò)的，我重新算
（X*13%-8120）/X=2%
未稅金額? X=73909.09
含稅83517.27
驗(yàn)算（83517.27/1.13*13%-8120）/（83517.27/1.13）等于2%
84785011
2024 06/08 23:28
1，那不能用的話，我紅沖成本的時(shí)候，庫(kù)存商品是不是會(huì)有余額??？如果有余額的話，我這個(gè)票要怎么樣處理呢？
廖君老師
2024 06/08 23:30
您好，不是供應(yīng)商又來(lái)了一張發(fā)票了么，這個(gè)發(fā)票要做2個(gè)分錄
借：庫(kù)存商品? （負(fù)）貸：應(yīng)付（負(fù)）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)）? 貸：庫(kù)存商品? （負(fù)）
沒(méi)有余額
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