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問題已解決
老師，退回來所得稅5000元，調(diào)整上年度損益調(diào)整科目，利潤分配科目，比如報表未分配利潤期初負的300萬，期末負的350萬，兩者相減負50萬，可是利潤表凈利潤為負505000元，這對嗎？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，對的是的，這個可以忽略的。
06/07 10:22
郭老師 
06/07 10:22
千年都損益調(diào)整，或者是利潤分配未分配利潤都會影響勾稽關系。
84784959 
06/07 10:23
老師，我不太懂，為什么凈利潤減5000而不是加5000呢
郭老師
06/07 10:28
未分配利潤期末減期初等于利潤表凈利潤累計。
郭老師
06/07 10:28
給你退回來了5000，你的資產(chǎn)負債表利潤會增加5000。
84784959
06/07 11:28
老師，可是現(xiàn)在是未分配利潤期末減期初減5000元等于利潤表凈利潤累計。
為啥不是加呢
84784959
06/07 11:29
老師，昨天也是問的您這個分錄
借，銀行存款
貸，應交稅費
借，應交稅費
貸，以前年度損益調(diào)整，
借，以前年度損益調(diào)整，
貸，利潤分配，未分配利潤。
郭老師
06/07 11:33
舉個例子期初100
期末300
利潤200
退回20
郭老師
06/07 11:34
現(xiàn)在你的期末是320
然后320-100-20才等于這個200。
郭老師
06/07 11:34
這里是減才對的，你再去核對一下。
84784959
06/07 14:51
老師，那因為做了那筆分錄，導致報表勾稽關系對不上，還需要調(diào)整報表數(shù)據(jù)嗎？
郭老師
06/07 14:58
不需要調(diào)整，不用調(diào)整，上面寫了
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