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問題已解決
老師，這道題最后2個問題，剛開始不讓影響所得稅費用，最后轉(zhuǎn)回時影響所得稅費用了？這是為什么呢？我怎么感覺最后用這個科目是過渡一下的。
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你好，不讓影響所得稅費用是什么意思？
2024 06/06 10:34
小林老師 
2024 06/06 10:35
題目使用權(quán)資產(chǎn)稅會差異影響所得稅費用
84784959 
2024 06/06 14:59
剛開始時不是借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債么？為什么最后轉(zhuǎn)回時科目是所得稅費用
小林老師
2024 06/06 15:07
沒有直接借遞延所得稅資產(chǎn) 貸遞延所得稅負(fù)債都是通過所得稅費用等科目過度
84784959
2024 06/06 15:11
這步不就是借遞延所得稅資產(chǎn)65萬 貸遞延所得稅負(fù)債65萬
小林老師
2024 06/06 15:51
這個你按兩個分錄理解就容易了
84784959
2024 06/06 16:01
這個步驟我理解，我就是不理解最后2步轉(zhuǎn)回時遞資和遞負(fù)的對方科目怎么又蹦出來一個所得稅費用。
小林老師
2024 06/06 16:07
你好，你單獨看遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，不要匯總
84784959
2024 06/06 16:13
主要剛開始時是合并確認(rèn)的，這會又拆開了，不知道原理是什么？
小林老師
2024 06/06 17:42
就是獨自看使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債對應(yīng)的計稅基礎(chǔ)和賬面價值
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