00:10:00
問題已解決
A公司作為股東支付給另外一個企業(yè)B的投資款10萬，現(xiàn)在A公司退出B企業(yè)股東，只收回投資5萬，1.請問這差額怎么做賬？2.當(dāng)時支付時，會計分錄 借：長期股權(quán)投資 -B 10萬 貸：銀行10萬 是這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款
營業(yè)外支出
貸投資長期股權(quán)投資差額放到營業(yè)外支出。
06/05 11:44
84784992 
06/05 12:01
當(dāng)時投資10萬是借老板的錢，借：銀行存款10W 貸：其他應(yīng)付款-老板 10W 借：長期股權(quán)投資 10W 貸：銀行存款10W
退回時，借：銀行存款5W 營業(yè)外支出5W 貸：長期股權(quán)投資10W 借：其他應(yīng)付款-老板5W 貸：銀行存款5W ,請問“其他應(yīng)付款”不是掛著5W,怎么平（資產(chǎn)=負(fù)債%2b所有者權(quán)益）？
郭老師 
06/05 12:01
哦，那你們單位沒有其他的收入嗎？你有其他的收入可以還錢。
84784992
06/05 12:04
沒有，這公司沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生
84784992
06/05 12:05
如果這樣，那資產(chǎn)負(fù)債表怎么填？
郭老師
06/05 12:10
你們現(xiàn)在是要注銷嗎？不注銷的話，掛賬就行。其他應(yīng)付款還是貸方余額5萬。
84784992
06/05 13:53
不注銷，那資產(chǎn)負(fù)債表怎么填？
郭老師
06/05 13:55
其他應(yīng)付款貸方5萬。
84784992
06/05 14:14
負(fù)債5萬，資產(chǎn)？怎么平？
郭老師
06/05 14:23
你好，來，沒有做這些業(yè)務(wù)之前，你的余額是多少說一下。
郭老師
06/05 14:23
里面是從開業(yè)到現(xiàn)在累積的余額，不是看一個月的，一個月的業(yè)務(wù)出不來負(fù)債表
你說一下之前的余額吧。
84784992
06/05 14:33
想起來了，營業(yè)外支出，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再到利潤分配-未分配利潤，平了
郭老師
06/05 14:36
不用客氣，工作愉快。
閱讀 234
描述你的問題，直接向老師提問
476
意見反饋
