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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，但是后面考慮變更股東，要分紅的話，像這種無(wú)票支出不合理的費(fèi)用，是不是要多交分紅個(gè)稅
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你好這個(gè)確實(shí)是會(huì)要多交稅
2024 06/05 11:34
84785035 
2024 06/05 11:34
為啥呢？請(qǐng)老師舉例說(shuō)明一下。
宋生老師 
2024 06/05 11:37
你好因?yàn)槟氵@個(gè)沒(méi)有發(fā)票的話不能稅前扣除，在稅法上會(huì)增加利潤(rùn)。
84785035
2024 06/05 11:38
只是稅法的調(diào)增跟股東分配有啥關(guān)系呢
84785035
2024 06/05 11:41
請(qǐng)問(wèn)老師，是因?yàn)楣蓶|分紅是稅后凈利潤(rùn)嗎？
宋生老師
2024 06/05 11:41
你好，因?yàn)槎惙ㄉ厦嬲{(diào)了，那么你能夠分配的利潤(rùn)金額也會(huì)變動(dòng)的。
84785035
2024 06/05 11:44
老師，圖片調(diào)增了，稅多了，少分配了呀？個(gè)稅怎么會(huì)多呢？
宋生老師
2024 06/05 11:48
您好，比如有300塊，不能扣除。那么增加300元利潤(rùn)，這300塊的利潤(rùn)分成兩部分，一部分就是當(dāng)時(shí)交了所得稅，另外剩下的一部分就要調(diào)入到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)里面。然后再分配這個(gè)利潤(rùn)的時(shí)候，交個(gè)稅
84785035
2024 06/05 11:50
還是沒(méi)有太明白，請(qǐng)您寫(xiě)給完整的思路，和分錄。謝謝
宋生老師
2024 06/05 11:54
你好，上面已經(jīng)給了整個(gè)過(guò)程了
你多看幾次
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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