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老師，做生產(chǎn)成本，制造費(fèi)用-電費(fèi)本月的電費(fèi)得在本月先計提，下月才來發(fā)票，就是本月計提的電費(fèi)做在本月里，電費(fèi)是有對公付款開票的，那水費(fèi)也有開票，不過水費(fèi)是對私轉(zhuǎn)賬的，那水費(fèi)是按本月開進(jìn)來上月水費(fèi)的發(fā)票去做成本制造費(fèi)用-水費(fèi)，還是得在上月計提，做在上月的成本里呢？付現(xiàn)金的水費(fèi)用不用計提？
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您好，都是當(dāng)月水電費(fèi)入當(dāng)月成本費(fèi)用中，不管有沒有來發(fā)票，這是權(quán)責(zé)發(fā)生制，來發(fā)票后把原分錄紅沖，再按發(fā)票來做分錄就可以了
06/03 19:20
84785030 
06/03 19:42
那水費(fèi)的計提分錄得怎么做，來發(fā)票又得怎么做，制造費(fèi)用-水費(fèi)是付現(xiàn)金的
廖君老師 
06/03 19:49
您好，?借：制造費(fèi)用-水費(fèi)? 貸：現(xiàn)金
我的分錄很簡單沖原分錄，按發(fā)票金額再做分錄，不用擔(dān)心下面現(xiàn)金為負(fù)，2個分錄，一正一負(fù)是抵了
?借：制造費(fèi)用-水費(fèi)（負(fù)）? 貸：現(xiàn)金?（負(fù)）
借：制造費(fèi)用-水費(fèi)? 進(jìn)項? 貸：現(xiàn)金
84785030
06/04 09:24
老師，沒有對公開票的，發(fā)票是對私的，計提水費(fèi)借:制造費(fèi)用-水費(fèi)
管理費(fèi)用-水費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款-水費(fèi)
收到發(fā)票借：其他應(yīng)付款-水費(fèi)
貸：庫存現(xiàn)金
這樣行嗎？
廖君老師
06/04 09:32
您好，付款是私卡付，我們收到的發(fā)票也不是公司呀，那我們記在賬上沒有必要呀，沒有發(fā)票的成本費(fèi)用是不能稅前扣除的
84785030
06/04 10:01
老師，開的是普票的呢？用上面的分錄可以嗎？
廖君老師
06/04 10:02
您好，不可以的呀，錢不是公賬付的，票不是開給公司的，根本沒有必要入賬了嘛
84785030
06/04 10:03
水費(fèi)也是公司用的呀，開的發(fā)票也是給公司（個人）的呀
廖君老師
06/04 10:19
您好，我知道是公司用的，我來解釋一下哈，
入賬??計提水費(fèi)借:制造費(fèi)用-水費(fèi)? ??管理費(fèi)用-水費(fèi)? ??貸：其他應(yīng)付款-水費(fèi)
這些制造費(fèi)用最終結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的，因為是沒有發(fā)票的（發(fā)票抬頭是個人），在年度匯繳時還得納稅調(diào)增，一些在庫存里，一些已經(jīng)銷售出去變成了主營業(yè)務(wù)成本，這個我們根本沒有能力分出來，給財務(wù)人員自已找麻煩。
確實無票費(fèi)用要記入賬里，那是基于是公司付的款，必須保證銀行余額一致，這個又不是公司付款，又不是公司的發(fā)票，記進(jìn)去給財務(wù)自已找點(diǎn)麻煩，您說對不對呀
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