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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每個(gè)月都將本年利潤(rùn)的余額轉(zhuǎn)入了利潤(rùn)分配，可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 84785036
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師
老師，也可以年末一次性將本年利潤(rùn)的余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配，與每月月末將本年利潤(rùn)余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配，都不影響帳，對(duì)嗎？
06/01 22:46
84785036 
06/01 22:47
老師當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)但沒(méi)有銷項(xiàng)，其實(shí)可以不用做帳務(wù)處理，但如果要將進(jìn)項(xiàng)結(jié)平，分錄要如何做呢？
84785036
06/01 22:50
我的意思當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)，但是沒(méi)有銷項(xiàng)，就不用交增值稅，
84785036
06/01 22:51
不用交增值稅當(dāng)月增值稅不用帳務(wù)處理對(duì)嗎
84785036
06/01 22:52
但是老師，我的進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證是需要認(rèn)證并抵扣的，是吧，因?yàn)榭钭咏?jīng)已經(jīng)付了，要入帳的是要認(rèn)證的吧
84785036
06/01 22:56
哦老師，那就是先認(rèn)證并抵扣，作留抵處理。但是我的師傅 作了處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金 1050，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1050 老師，這對(duì)嗎？
84785036
06/01 23:02
哦，老師，哪我這個(gè)月1050的進(jìn)項(xiàng)需要認(rèn)證嗎？
84785036
06/01 23:04
哦，認(rèn)證抵扣要做，帳務(wù)處理不用做，是吧，老師
84785036
06/01 23:15
老師，如果我當(dāng)月有8萬(wàn)左右的進(jìn)項(xiàng)，款子已付，我可以先計(jì)入待認(rèn)證嗎？然后等下個(gè)月開(kāi)票了，我再將待認(rèn)證的發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證抵扣，可以嗎？
84785036
06/02 00:40
謝謝老師。明白了
劉歡老師 
06/01 22:41
同學(xué)，您好。這個(gè)是可以的。
劉歡老師
06/01 22:46
同學(xué)，您好，您的理解是正確的。
劉歡老師
06/01 22:48
同學(xué)，您說(shuō)的不用做賬，是指期末不用做賬嗎？
劉歡老師
06/01 22:51
同學(xué)，您好。是的，不用繳納增值稅，所以當(dāng)月未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅形成期末留抵稅額。此時(shí)不用進(jìn)行賬務(wù)處理。您說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)平，這個(gè)是不用的。
劉歡老師
06/01 22:54
同學(xué)，您好。是的，進(jìn)項(xiàng)稅額要想抵扣，肯定是要先認(rèn)證的。
劉歡老師
06/01 22:59
同學(xué)，您好。其實(shí)這樣的處理的不對(duì)的，已交稅金是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅款才會(huì)使用到，您這個(gè)這是形成了期末留底，其實(shí)是不用做賬務(wù)處理的。
劉歡老師
06/01 23:03
同學(xué)，您好。是需要認(rèn)證的，前面說(shuō)過(guò)的，抵扣的前提是要進(jìn)行認(rèn)證。
劉歡老師
06/01 23:06
同學(xué)，您好，您的理解是正確的。
劉歡老師
06/01 23:26
同學(xué)，您好。實(shí)務(wù)中是可以這樣操作的，但是其實(shí)不太建議這樣操作。因?yàn)槟呐率沁@個(gè)月抵扣了，那也是會(huì)形成留抵稅額，下個(gè)月開(kāi)票了，有銷項(xiàng)，也會(huì)自動(dòng)抵扣這個(gè)留抵稅額，結(jié)果是一樣的。
劉歡老師
06/02 01:28
不客氣的，同學(xué)如果沒(méi)有其他問(wèn)題了，記得點(diǎn)擊解決問(wèn)題并給與老師五星好評(píng)哦
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