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老師，每個月都要把本年利潤結轉到利潤分配里去嗎？
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不用每月結轉,只需在年末進行會計處理即可
2020 02/27 16:16
84784964 
2020 02/27 16:33
那我看的會計學堂里的憑證，怎么一個月的這個也結轉呢
84784964
2020 02/27 16:34
就在最后一個憑證里，把本年利潤結轉到利潤分配--未分配利潤里去了
84784964
2020 02/27 16:34
正常情況下，就是年底結轉一次是吧
樸老師 
2020 02/27 16:39
嗯，因為我們很多都是一個月的，擔心你們不會做，所以這么設計的
84784964
2020 02/27 16:41
好的，謝謝老師，還有一個問題，月底計提的工資和實際發(fā)的數不一樣，該怎么處理呢？交的社保費不計提，在實際交的時候直接計入費用了可以嗎？
樸老師
2020 02/27 16:45
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
樸老師
2020 02/27 16:46
交的社保費要計提的哦
84784964
2020 02/27 16:46
一直沒有計提，這樣做有什么風險嗎？
樸老師
2020 02/27 16:47
要計提的哦，后面開始計提吧，計提了正好做在當月的費用里
84784964
2020 02/27 16:52
計提的還實際發(fā)的不一樣，又該做什么處理呢？因為當月月底的時候計提當月的，真正發(fā)工資的時候就已經是下月，該結轉的都結轉了
樸老師
2020 02/27 16:55
多計提了就沖多余的計提金額，少計提了就補計提
84784964
2020 02/27 16:57
比如說，我上個月計提的管理費用工資是10萬，實際發(fā)的時候是8萬，我就在寫一個憑證，管理費用工資-2萬，應付職工薪酬-2萬，是這樣嗎？
樸老師
2020 02/27 17:02
嗯，是的哦，就是這樣的
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