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老師，咨詢一下3月計提工資，是不是次月實際發(fā)放的時候，做賬是借 應(yīng)付職工薪酬 99140.71 貸 銀行存款99140.71，這是正確的做賬嗎？社保部分交社保的時候做賬自動沖
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你好，你計提工資的時候，就直接
借:主營業(yè)務(wù)成本-工資109627.63
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
2024 05/30 16:29
84784963 
2024 05/30 16:30
計提的時候，員工承擔的社保不分開嗎？
王曉曉老師 
2024 05/30 16:30
發(fā)的時候借:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
貸:其他應(yīng)收款-社保個人10486.32
貸:銀行存款99140.71
84784963
2024 05/30 16:31
我的賬務(wù)處理是不對的嗎？我是小規(guī)模納稅人
王曉曉老師
2024 05/30 16:34
是的，計提的時候，不要把社保個人部分做進去
84784963
2024 05/30 16:35
為什么呢？這樣不是更能區(qū)分嗎？
王曉曉老師
2024 05/30 16:45
計提的就是企業(yè)實際該負擔的成本
84784963
2024 05/30 16:49
好的，我后面計提在修改，前面3月的已經(jīng)報稅了，4月我直接原憑證沖掉？在重新做發(fā)放工資的賬務(wù)？
84784963
2024 05/30 16:50
小規(guī)模納稅人是不是比如4.5月日常做賬就不用計提工資，就6月做賬的時候，計提6月份工資
王曉曉老師
2024 05/30 16:50
好的，這個可以的了呢
84784963
2024 05/30 16:51
直接原憑證，原分錄負數(shù)沖掉？那做賬是借 主營業(yè)務(wù)成本 109627.03 ? ? ?銀行存款99140.71 ?其他應(yīng)收款 社保10486.32
王曉曉老師
2024 05/30 16:55
你先沖掉之前的，然后補計提工資
然后借:主營業(yè)務(wù)成本-工資109627.63
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
發(fā)的時候借:應(yīng)付職工薪酬-工資109627.63
貸:其他應(yīng)收款-社保個人10486.32
貸:銀行存款99140.71
就可以的了。這樣跟你的工資表都對的上
84784963
2024 05/30 17:06
好的老師，日常當月做賬當月計提嗎？
84784963
2024 05/30 17:06
比如1.2月需要計提嗎？
王曉曉老師
2024 05/30 17:08
你好，是的當月做賬當月計提
84784963
2024 05/30 17:53
好的老師，如果有員工承擔的個稅。也是發(fā)放的時候放在貸方處理哈
王曉曉老師
2024 05/30 18:35
是的，就是這樣的了呢
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