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問題已解決
老師，請問下2023年12月我們企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了捐贈支出和業(yè)務(wù)招待費一部分金額，然后5月份匯算清繳時候又把捐贈支出和業(yè)務(wù)招待費全額調(diào)增了，謝謝是不是多調(diào)增了
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同學(xué)你好
23年12月還不到匯算清繳的時間呀
05/30 09:45
84784948 
05/30 09:49
我知道，以前在其他公司都是45月份做匯算清繳，但是這個公司經(jīng)理讓我們12月份初步做了個調(diào)整項目，涉及股東分紅，所以當(dāng)時我們把需要調(diào)增的兩大項調(diào)增了，然后5月份匯算清繳的時候我們又把之前調(diào)增過的一部分調(diào)增了一遍，這樣是不是就多交稅了
樸老師 
05/30 09:52
調(diào)增一次就可以了哦
84784948
05/30 09:56
所得稅費用不影響利潤總額，我是在利潤總額的基礎(chǔ)上進行調(diào)增的，那應(yīng)交企業(yè)所得稅就是對的，然后減掉之前已經(jīng)繳納的，匯算清繳補交的也應(yīng)該沒多算吧
樸老師
05/30 10:02
同學(xué)你好
是的
這樣沒多算
84784948
05/30 12:29
我們是總公司，企業(yè)所得稅匯算清繳合并了分公司的數(shù)據(jù)，分公司賬上計提了企業(yè)所得稅但沒有預(yù)繳，那現(xiàn)在總公司匯算清繳了，分公司計提的企業(yè)所得稅怎么辦，總公司怎么進行賬務(wù)處理
樸老師
05/30 12:40
同學(xué)你好，不用交的直接沖了
84784948
05/30 12:59
我自己想明白了怎么處理了
樸老師
05/30 13:02
好的，解決了就可以
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