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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)我母公司有一個(gè)無(wú)形資產(chǎn)3.6萬(wàn)元，然后現(xiàn)在無(wú)償轉(zhuǎn)讓給子公司，那我母公司要怎么做賬呢？
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借銷售費(fèi)用
累計(jì)攤銷，
貸無(wú)形資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
差額放到資產(chǎn)處置損益。
2024 05/28 17:31
84785027 
2024 05/28 17:32
為什么是要放在銷售費(fèi)用呢？
郭老師 
2024 05/28 17:34
你好贈(zèng)送視同銷售的
84785027
2024 05/28 17:37
那像是我們無(wú)償轉(zhuǎn)讓，那銷售費(fèi)用是0，資產(chǎn)處置損益是3.6么
郭老師
2024 05/28 17:37
不可以的，這個(gè)市場(chǎng)價(jià)格現(xiàn)在值多少錢？
84785027
2024 05/28 17:40
如果是10萬(wàn)的話，銷售費(fèi)用和資產(chǎn)處置損益各是多少呢，不管減值和攤銷，增值稅這些
郭老師
2024 05/28 17:41
你已經(jīng)累計(jì)攤銷寫了多少了？
銷售費(fèi)用是10萬(wàn)。
郭老師
2024 05/28 17:41
這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)具體的是啥？主要是需要確定一下它的稅率。
84785027
2024 05/28 17:42
因?yàn)槭褂脡勖淮_定，沒(méi)有攤銷
借銷售費(fèi)用 10
累計(jì)攤銷 0
貸無(wú)形資產(chǎn) 3.6
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 0
資產(chǎn)處置損益 6.4
郭老師
2024 05/28 17:43
假設(shè)沒(méi)有增值稅的情況下是這么做的。
84785027
2024 05/28 17:45
有點(diǎn)不理解，為什么視同銷售這里，需要用到的是銷售費(fèi)用這個(gè)科目呢
郭老師
2024 05/28 17:47
你也可以做管理費(fèi)用的
84785027
2024 05/28 17:48
那如果我是作為投資進(jìn)去的話，是不是可以用長(zhǎng)投科目呢
郭老師
2024 05/28 17:50
對(duì)的是的，但是你需要給他開(kāi)發(fā)票章程里面需要有規(guī)定無(wú)形資產(chǎn)出資
84785027
2024 05/28 17:52
好的，那如果用的費(fèi)用科目的話，我們是不是就就開(kāi)不了發(fā)票了，那需要哪些單據(jù)作為入賬依據(jù)呢
郭老師
2024 05/28 17:53
對(duì)的是的，合同
發(fā)貨單
84785027
2024 05/28 17:55
無(wú)形資產(chǎn)還可以做發(fā)貨單么
郭老師
2024 05/28 17:56
你好，這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)具體的是什么？
軟件的話可以出發(fā)貨單的。
郭老師
2024 05/28 17:56
需要有一個(gè)交接的證明。
84785027
2024 05/28 17:58
是專利，只有一份電子版的專利證書(shū)
郭老師
2024 05/28 18:02
你這個(gè)專利轉(zhuǎn)讓需要辦理登記手續(xù)的
有辦理這個(gè)手續(xù)嗎？
84785027
2024 05/29 09:23
老師，你好，有辦理轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)的，是不是提供做賬的時(shí)候有這份單據(jù)就可以了
郭老師
2024 05/29 09:24
對(duì)的對(duì)的，是這么做的。
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