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老師好 匯算需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅 怎么做分錄
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補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 05/28 11:48
84784986 
2024 05/28 11:53
老師 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整可以嗎
宋生老師 
2024 05/28 11:53
你好，可以用利潤分配為分配利潤。
84784986
2024 05/28 12:01
借利潤分配-未分配利潤 待應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 待銀行存款?
84784986
2024 05/28 12:01
老師麻煩看下對嗎
84784986
2024 05/28 12:02
報(bào)表上還需要體現(xiàn)嗎
宋生老師
2024 05/28 12:02
你好，對的，就是這樣子做。
84784986
2024 05/28 12:05
老師 報(bào)表上還需要體現(xiàn)嗎
宋生老師
2024 05/28 12:08
你好，報(bào)表上會(huì)修改應(yīng)交稅費(fèi)。未分配利潤
84784986
2024 05/28 12:17
需要改報(bào)表嗎
宋生老師
2024 05/28 13:11
你好！年度財(cái)報(bào)是要改的
84784986
2024 05/28 14:11
老師 23年第四季度報(bào)表和24年1季度都得改嗎?
宋生老師
2024 05/28 14:12
你好！其實(shí)是修改去年4季度的期末，改了后本年的期初也就改了
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