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老師，在2023年有筆福利費用當(dāng)時作惡了進項并抵扣，我現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)該怎么調(diào)整？
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你好，現(xiàn)在借，以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
05/27 15:46
84785031 
05/27 15:49
老師，我公司是小型微利企業(yè)，沒有這個 以前年度損益調(diào)整科目 我是不用利潤分配-未分配利潤去代替呢
宋生老師 
05/27 15:50
你好，是的，用利潤分配-未分配利潤
84785031
05/27 15:51
老師，您好，我這個賬是不是在本月做
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出
宋生老師
05/27 15:53
你好，是的，就是這樣子。
84785031
05/27 15:59
老師，這個是不是不對呀，我當(dāng)時做了進項稅額，利潤就減少，現(xiàn)在應(yīng)該是調(diào)回去，利潤增加呀，我按上面這樣做是不是利潤反而顯示減少了
宋生老師
05/27 16:00
您好，你當(dāng)時是做了進項稅，所以管理費用做少了，現(xiàn)在進項轉(zhuǎn)出管理費用增加。利潤減少
84785031
05/27 16:03
哦哦，懂了額
宋生老師
05/27 16:04
你好，歡迎下次再來探討。
84785031
05/27 16:05
老師，還有個問題：我發(fā)現(xiàn)我公司在2023年漏記了一筆主營業(yè)務(wù)成本和漏記進項稅額，我現(xiàn)在要怎么做分錄呢？這個影響匯算清繳的數(shù)據(jù)嗎
宋生老師
05/27 16:05
你好，是的，這個會影響匯算的
借以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項稅額貸，應(yīng)付賬款。
84785031
05/27 16:09
漏記成本當(dāng)時是走的庫存現(xiàn)金，我現(xiàn)在也是沖庫存現(xiàn)金嗎；是借利潤分配-未分配利潤；貸庫存現(xiàn)金嗎
宋生老師
05/27 16:12
你好，是的，就是這樣了
84785031
05/27 16:13
好的，謝謝老師
宋生老師
05/27 16:14
你好，不用客氣的了。
84785031
05/27 16:15
再問一下老師呢，我這個調(diào)整了利潤分配，我在匯算的時候影響哪個數(shù)據(jù)呢？
宋生老師
05/27 16:18
您好，這個影響會算清繳的成本和所得稅What？
84785031
05/27 16:19
老師，那我是按我調(diào)整后的數(shù)據(jù)去在匯算中硬調(diào)成本嗎？
宋生老師
05/27 16:21
你好，是的。確實是這樣，但是有很多地方會讓你去更正。上年四季度的所得稅申報表，
因為你直接調(diào)的話，它的所得稅申報表的成本本年合計跟你的匯算清繳對不上。
84785031
05/27 16:29
如果是這樣的話，我可不可以直接在2024年的數(shù)據(jù)中去調(diào)整呢
宋生老師
05/27 16:30
你好，我上面說的意思就是說有的地方不允許，因為它的所得稅申報表的成本本年合計跟你的匯算清繳對不上。
系統(tǒng)有些會有提示。
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