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問(wèn)題已解決
出現(xiàn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，首先我想問(wèn)下企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)時(shí)的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期末總額得出的嗎？第二，我4季度預(yù)繳申報(bào)表中的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，所以導(dǎo)致去年的全面季度平均值也是錯(cuò)的。第三，現(xiàn)在出現(xiàn)的26.07萬(wàn)元是我今年重新做賬后根據(jù)每個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表里資產(chǎn)總額期末余額平均值算出來(lái)的。那么出現(xiàn)這樣的分險(xiǎn)點(diǎn)我該怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
企業(yè)所得稅季報(bào)申報(bào)時(shí)的資產(chǎn)總額是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表期末總額得出的
不影響小微企業(yè)判定 提示有誤可以忽略 因?yàn)槟愕母ツ甑南到y(tǒng)里面不一致 有提示正常的
所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2024 05/26 15:51
84784965 
2024 05/26 15:54
有必要更正第四季度財(cái)報(bào)嗎？如果更正了，數(shù)據(jù)就會(huì)變，那去年預(yù)交的一部分怎么抵扣
bamboo老師 
2024 05/26 15:57
不影響小微企業(yè)判定標(biāo)準(zhǔn) 不更正沒(méi)事的哈
匯算清繳要退稅嗎
84784965
2024 05/26 15:57
不退，要補(bǔ)
bamboo老師
2024 05/26 16:04
那就不要更正去年四季度的申報(bào)表了? 忽略提示沒(méi)事的哈?
84784965
2024 05/26 20:41
有的老師說(shuō)年報(bào)要和4季度財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)一致。我有點(diǎn)迷茫了
bamboo老師
2024 05/26 20:42
您資產(chǎn)負(fù)債表的和利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)是一致的 對(duì)吧？
如果您要求資產(chǎn)總額也一致的話 那就更正四季度申報(bào)表
因?yàn)椴挥绊懶∥⑵髽I(yè)標(biāo)準(zhǔn) 大部分單位是不取更正四季度的
84784965
2024 05/26 20:45
不一致，去年的4季度的報(bào)表數(shù)據(jù)是在未做賬情況下進(jìn)行估計(jì)填報(bào)的，現(xiàn)在匯算清繳填的數(shù)是重新做完賬后的數(shù)據(jù)。所以不知道要不要去更正，如果去更正4季度報(bào)表，那4季度預(yù)交企業(yè)所得稅怎么抵扣
bamboo老師
2024 05/26 20:49
財(cái)務(wù)報(bào)表都不一致的話 那要取更正四季度的申報(bào)表了
因?yàn)槟懊嬲f(shuō)的只是資產(chǎn)總額不一致
企業(yè)所得稅可以匯算清繳的時(shí)候退稅的啊
如果預(yù)繳了不夠 補(bǔ)繳差額就好了
84784965
2024 05/26 21:10
也就是說(shuō)，我現(xiàn)在要去把4季度財(cái)報(bào)進(jìn)行修改。修改后報(bào)表所有數(shù)據(jù)就變了，那么4季度預(yù)繳的那些稅款會(huì)體現(xiàn)在匯算清繳的表里嗎？
bamboo老師
2024 05/26 21:13
請(qǐng)問(wèn)四季度的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)有變化嗎
84784965
2024 05/26 21:14
有，因?yàn)橹暗膱?bào)表是在未做賬的情況下進(jìn)行做的?，F(xiàn)在匯算清繳的數(shù)據(jù)才是正確的。
bamboo老師
2024 05/26 21:15
現(xiàn)在要去把4季度財(cái)報(bào)進(jìn)行修改? 修改后報(bào)表所有數(shù)據(jù)就變了對(duì)應(yīng)的季度所得稅申報(bào)表也要更正
4季度預(yù)繳的稅款會(huì)體現(xiàn)在匯算清繳的表里
84784965
2024 05/26 21:18
意思是1季度2季度3季度4季度的財(cái)報(bào)都要去修改，對(duì)嗎？
bamboo老師
2024 05/26 21:33
不是的 只需要更正四季度的就好了哈
84784965
2024 05/26 21:43
也就是說(shuō)我要更正4季度財(cái)報(bào)和4季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表，對(duì)嗎
bamboo老師
2024 05/26 21:46
要更正4季度財(cái)報(bào)和4季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表 是的
84784965
2024 05/26 22:09
財(cái)報(bào)就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表，對(duì)吧
bamboo老師
2024 05/26 22:11
財(cái)報(bào)就是資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表， 是的
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