問(wèn)題已解決

選項(xiàng)a可以舉個(gè)例子嗎，為啥不會(huì)

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/25 08:52
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！老師正在看題目
2024 05/25 08:54
丁小丁老師
2024 05/25 08:57
您好！因?yàn)槭亲匪菡{(diào)整，是以前年度的，不是當(dāng)期的，所以產(chǎn)生的影響只影響遞延所得稅，不會(huì)再讓你去更正以前年度的所得稅申報(bào)表的， 比如按照新政策進(jìn)行核算，和原來(lái)政策產(chǎn)生了差異，比如資產(chǎn)金額增加100，那么資產(chǎn)的賬面價(jià)值可能就大于計(jì)稅基礎(chǔ)，這樣就形成了遞延所得稅負(fù)債100*25%=25
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