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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我有一臺(tái)電腦36000元，按3年折舊，每年就是12000元，但是這臺(tái)電腦用于研發(fā)費(fèi)用，報(bào)稅的時(shí)候又享受500萬的固定資產(chǎn)一次性扣除，請(qǐng)問調(diào)整調(diào)減的金額是怎么計(jì)算的
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你好，你們加計(jì)扣除金額是按平均折舊金額還是按一次性的
05/24 18:04
84784995 
05/24 18:08
我就是想問這個(gè)的，應(yīng)該用哪個(gè)了
84784995
05/24 18:11
我的這臺(tái)電腦折舊是12000元用于研發(fā)，相當(dāng)于調(diào)減12000元，但是我又享受500萬固定資產(chǎn)一次性扣除，我應(yīng)該調(diào)減24000元，還是其他金額了
耿老師 
05/24 18:11
你好，賬務(wù)上還是按平均年限法計(jì)提折舊，只是企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫加計(jì)扣除轉(zhuǎn)就可以
84784995
05/24 18:12
是的，我就問報(bào)匯算清繳時(shí)怎么調(diào)減，調(diào)減金額是少
耿老師
05/24 18:13
只調(diào)減你當(dāng)期計(jì)提的折舊
84784995
05/24 18:15
可是我還享受了500萬固定資產(chǎn)一次性扣除，難道這里不用調(diào)減嗎？
耿老師
05/24 18:16
你好！因?yàn)槟阋淮渭酉⒖鄢?，所以?dāng)期計(jì)提的折舊是不是重復(fù)了？把重復(fù)的扣減出來
84784995
05/24 18:20
我做賬的時(shí)候研發(fā)費(fèi)用就是12000元，假如我的利潤總額是10000元，企業(yè)所得稅稅率是5%，我又要享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，又要享受固定資產(chǎn)一次性扣除，請(qǐng)問我最后需要交稅是多少
耿老師
05/24 18:40
你好？你們加計(jì)扣除是75%還是100%
耿老師
05/24 18:41
你們利潤總額是36000元全部扣除后金額嗎
84784995
05/24 19:30
100%,利潤總額是按照12000元扣除算下來的
耿老師
05/24 20:00
你好！不是一次加計(jì)扣除了嗎，是在同期嗎？
84784995
05/24 20:22
加計(jì)扣除是指稅法上的
耿老師
05/24 20:41
你好！這樣的話你加計(jì)扣除是交不了稅的
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