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請問老師，匯算清繳銀行借款利息是填寫在18行嗎？還是第30行？
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您好
填納稅調(diào)整項目明細表 扣除類18行 利息支出
2024 05/24 15:51
84785029 
2024 05/24 16:01
老師，有些是說是非金融機構(gòu)的才填寫在第18行，麻煩幫我查一下具體要填寫在哪一行？
bamboo老師 
2024 05/24 16:02
請問您是金額機構(gòu)嗎？
金融機構(gòu)支付的利息計入成本啊
84785029
2024 05/24 16:03
跟銀行的借款啊
bamboo老師
2024 05/24 16:06
請問您利息支出取得發(fā)票了嗎
是向誰借款的
84785029
2024 05/24 16:08
說了是公司跟建設銀行貸款產(chǎn)出的利息支出，是不是填寫在第18行？
bamboo老師
2024 05/24 16:15
公司跟建設銀行貸款產(chǎn)出的利息支出 如果取得了發(fā)票 不需要填寫
如果沒有取得發(fā)票 填18行 匯算清繳納稅調(diào)增
84785029
2024 05/24 16:37
填寫說明是這樣的，18行是跟非金融機構(gòu)的借款利息支出，但是銀行是金融機構(gòu)啊，填寫說明是這樣的“18.第18行“（六）利息支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人向非金融企業(yè)借款，會計核算計入當期損益的利息支出的金額。發(fā)行永續(xù)債的利息支出不在本行填報。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的利息支出的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報第1-2列金額的絕對值?！?/div>
bamboo老師
2024 05/24 16:49
那您現(xiàn)在向銀行的借款利息支出 沒有取得發(fā)票嗎 現(xiàn)在要調(diào)整嗎？
84785029
2024 05/24 16:51
是的，沒有發(fā)票，需要調(diào)增，到底要填寫在18行還是30行，麻煩幫我查閱咨詢一下
bamboo老師
2024 05/24 16:53
按照調(diào)表說明 應該填在扣除類 30欄 其他欄次
不過我這邊稅務讓也可以填在18欄 可以體現(xiàn)是利息納稅調(diào)整的 因為營改增之前 利息支出是不需要取得發(fā)票的 所以銀行借款利息一般不存在納稅調(diào)增的情況 就沒有單獨的欄次?
84785029
2024 05/24 16:55
好噠，謝謝老師
bamboo老師
2024 05/24 16:56
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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