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制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)扣除怎么計(jì)算呢？老師
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品加計(jì)扣1%，沖減生產(chǎn)成本
收到原材料時(shí):
借:原材料94
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)9貸:銀行存款103
領(lǐng)用原材料時(shí):借:生產(chǎn)成本94
貸:原材料94
加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅額:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)1貸:生產(chǎn)成本1
2024 05/23 14:45
84784967 
2024 05/23 14:47
是，增值稅加計(jì)抵減，也就是一般項(xiàng)目加計(jì)抵減額計(jì)算
廖君老師 
2024 05/23 14:59
您好，好的，是要這個(gè)公式么
當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額＝當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額×10%
當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額＝上期末加計(jì)抵減額余額＋當(dāng)期計(jì)提加計(jì)抵減額－當(dāng)期調(diào)減加計(jì)抵減額。
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