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老師好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳繳納的所得稅分錄是怎樣的呢

84784964| 提问时间：2024 05/23 10:55
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高輝老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，公司今年補(bǔ)交的企業(yè)所得稅把
2024 05/23 10:58
84784964
2024 05/23 11:06
就是，還有補(bǔ)交的所得稅需要調(diào)去年的財(cái)務(wù)報(bào)表嗎
高輝老師
2024 05/23 11:13
不需要調(diào)整報(bào)表的 ①、確認(rèn)補(bǔ)交時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 ②、繳納所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款 ③、以前年度的利潤(rùn)調(diào)整 借：利潤(rùn)分配—未分錄利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
84784964
2024 05/23 11:20
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有：以前年度損益調(diào)整，科目
高輝老師
2024 05/23 11:22
也是可以建這個(gè)科目并使用的
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