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8.某企業(yè)上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產(chǎn)”科目借方余額為660萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年年末新增可抵扣暫時性差異400萬元。假設該企業(yè)無法預期所得稅稅率的這一變動，則該企業(yè)本年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”科目余額為( )萬元。 要求要有具體的計算過程，還有對應的會計分錄

84785033| 提問時間：2024 05/23 08:16
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師
你好，根據(jù)題目數(shù)據(jù)，（660/33%+400）*25%-660＝-60 借所得稅費用60 借遞延所得稅資產(chǎn)-60
2024 05/23 08:19
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