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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們只是小的建筑行業(yè)，收入不執(zhí)行建造合同準(zhǔn)則，現(xiàn)在很多建筑業(yè)也是這樣，那么我按開(kāi)票或者收款來(lái)核算收入，工程施工成本和收入不比配怎么解決
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，季度沒(méi)關(guān)系的，預(yù)繳所得稅，年度還是得收入成本配比的，要得稅負(fù)異常有查賬風(fēng)險(xiǎn)的，我們 工程施工是個(gè)成本科目，我們結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按收入來(lái)不就可以了么
05/22 20:02
84785032 
05/22 20:06
那如果收入是100萬(wàn)，工程施工是150萬(wàn)，那么我按什么比例來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)工程施工？
廖君老師 
05/22 20:09
您好，我們工程的毛利多少度，成本=收入*（1-毛利率）
84785032
05/22 20:13
按預(yù)算的收入-預(yù)算的成本那個(gè)毛利率，來(lái)倒推嗎？
廖君老師
05/22 20:14
您好，對(duì)對(duì)，這個(gè)毛利率還是很有價(jià)值的
84785032
05/22 20:18
但是我們這樣結(jié)轉(zhuǎn)，沒(méi)有相應(yīng)條文支撐啊，稅所承認(rèn)嗎
廖君老師
05/22 20:20
您好，我們這樣稅負(fù)是正常的呀，毛利也正常，
按規(guī)范我們是按工程進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入的，可是呢，我們又不是這么做
84785032
05/22 20:22
老師如果按我們這種的是不是就每個(gè)月只要有收入的月份就結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然就不要結(jié)轉(zhuǎn)是嗎
廖君老師
05/22 20:24
您好，是的，不要讓毛利為負(fù)了，異常會(huì)有查賬風(fēng)險(xiǎn)的
84785032
05/22 20:24
謝謝你老師！感謝你的耐心回答
廖君老師
05/22 20:25
?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開(kāi)心！
希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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