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問(wèn)題已解決
甲公司24年5月份通過(guò)銀行支付了360萬(wàn)元購(gòu)買一臺(tái)設(shè)備，依據(jù)財(cái)稅〔2023〕37號(hào)規(guī)定：企業(yè)在2024年1月1日至2027年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具（指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)），單位價(jià)值不超過(guò)500萬(wàn)元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。請(qǐng)問(wèn)甲公司怎么做會(huì)計(jì)分錄？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
會(huì)計(jì)做賬計(jì)入固定資產(chǎn)，正常折舊
稅法上一次性扣除的
2024 05/22 17:20
84785024 
2024 05/22 17:28
不用做這個(gè)分錄吧，也就是說(shuō)會(huì)計(jì)上正常計(jì)提折舊做賬，7月初申報(bào)2季度企業(yè)所得稅時(shí)只需要加計(jì)扣除固定資產(chǎn)金額360-360/10年*1個(gè)月=357萬(wàn)元即可，賬不動(dòng)，就是所得稅申報(bào)表動(dòng)對(duì)嗎？
借：所得稅費(fèi)用?
貸：遞延所得稅負(fù)債?
冉老師 
2024 05/22 18:01
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84785024
2024 05/22 20:33
老師我再問(wèn)一下，不用再做這個(gè)分錄對(duì)吧
借：所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
冉老師
2024 05/22 20:38
如果不是上市公司，可以不用做的
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