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問(wèn)題已解決
幼兒園收到政府補(bǔ)助：借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-政府補(bǔ)助，現(xiàn)想用掉這筆款項(xiàng)發(fā)工資和社保如何做賬？
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你好，這個(gè)你借應(yīng)付職工薪酬或者管理費(fèi)用，社保貸，銀行存款就可以了。
05/22 16:54
84784958 
05/22 16:56
老師，這個(gè)其他應(yīng)付款-政府補(bǔ)助款項(xiàng)?？顚Ｓ?，得能看出來(lái)用到哪了，這個(gè)科目的款得用掉
宋生老師 
05/22 16:59
你好，這個(gè)要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益。
84784958
05/23 08:45
這筆款是這樣，專款專用，給的要求是單獨(dú)記賬，要看到每一筆用在哪了
宋生老師
05/23 08:46
你好！你可以這樣，每次支付，借其他應(yīng)付款-專項(xiàng)應(yīng)付款 貸銀行存款
84784958
05/23 08:48
要是想支付工資時(shí)候也是一筆出去嗎
宋生老師
05/23 08:49
你好！是的。在摘要寫清楚是支付的什么款項(xiàng)
84784958
05/23 08:49
之前的每月是這樣：計(jì)提工資：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)收款—公積金、社保、銀行存款
宋生老師
05/23 08:52
你好！嗯。如果你要用專項(xiàng)應(yīng)付款付，那么實(shí)際上公司就沒(méi)有承擔(dān)這個(gè)成本。
借專項(xiàng)應(yīng)付款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784958
05/23 09:34
發(fā)放工資的時(shí)候，其他應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款不夠抵消工資成本呢，兩邊不平
宋生老師
05/23 09:41
你好，為什么，是專項(xiàng)應(yīng)付款不夠發(fā)嗎？
84784958
05/23 09:46
是的專項(xiàng)應(yīng)付款款項(xiàng)數(shù)不夠發(fā)工資
，我看一下保險(xiǎn)數(shù)能夠
宋生老師
05/23 09:50
你好！你看你實(shí)際支付了哪些，就做哪一些
84784958
05/23 10:00
那我交保險(xiǎn)公積金的話是這樣做嗎：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放：借：其他應(yīng)付款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
宋生老師
05/23 10:02
你好！是的，就是這樣做了
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