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問題已解決
老師問一下。上期留抵是3419.65，本月無進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)是5093.69，做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 是寫差額還是銷項(xiàng)稅額
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你好，這個(gè)按照進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的差額填寫就行。
05/22 15:54
84784998 
05/22 15:57
這樣憑證就平了
東老師 
05/22 15:57
對(duì)，沒錯(cuò)兒，也就是這么做賬的。
84784998
05/22 16:01
可是我在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交交增值稅-銷項(xiàng) 5093.69 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5093.69
這樣的話，就只能寫5093.69呢
東老師
05/22 16:02
你這個(gè)就是另外一種做法了。
84784998
05/22 16:04
科目余額表的貸方是1674.04，是要把這個(gè)結(jié)平嗎
東老師
05/22 16:05
對(duì)，最好轉(zhuǎn)到未交增值稅里面
84784998
05/22 16:05
那就要寫5093.69，把轉(zhuǎn)出結(jié)平嗎
東老師
05/22 16:06
對(duì)，可以結(jié)平，不結(jié)平都沒問題。
84784998
05/22 16:07
那就是不寫差額也可以，就直接把5093.69結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里
東老師
05/22 16:08
對(duì)，你這么做也可以的。
84784998
05/22 16:48
我在資產(chǎn)負(fù)債表里的應(yīng)交稅費(fèi)是5093.69 元，不是應(yīng)交稅費(fèi)1674.04元，這個(gè)對(duì)嗎
東老師
05/22 16:48
你得看一下有沒有其他的，比如說應(yīng)交稅費(fèi)。
84784998
05/22 16:51
沒有的，在科目余額表里應(yīng)交稅費(fèi)的貸方余額是1674.04元，這個(gè)對(duì)嗎？
東老師
05/22 16:51
這個(gè)只要是你應(yīng)該繳納的增值稅就對(duì)了。
84784998
05/22 16:53
那資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)是5093.69元，這個(gè)對(duì)嗎？
東老師
05/22 16:54
不對(duì)，是你應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅才對(duì)
84784998
05/22 16:54
是增值稅？
84784998
05/22 16:55
那是憑證應(yīng)該做成差額
東老師
05/22 16:55
抱歉，敲錯(cuò)了，是增值稅的。
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