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2023年匯算清繳出來了，公司要補(bǔ)稅，請問我現(xiàn)在會計分錄怎么寫？用的小企業(yè)會計準(zhǔn)則
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匯算補(bǔ)稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
05/22 10:14
84785034 
05/22 10:19
我這樣操作可行嗎
84785034
05/22 10:20
按照你那樣子寫，利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表就對不上了
家權(quán)老師 
05/22 10:21
不行，不是本年的費(fèi)用，不能計入所得稅費(fèi)用，會影響本年的利潤
84785034
05/22 10:23
那還有一種情況，本年22年匯算清繳是不應(yīng)該補(bǔ)稅的，但是去年已經(jīng)交了，今年發(fā)現(xiàn)之后某局又退回來了，怎么寫分錄
家權(quán)老師
05/22 10:26
借：銀行存款
貸：營業(yè)外收入
84785034
05/22 10:31
那去年我的2022年匯算清繳補(bǔ)稅分錄做成了借所得稅費(fèi)用，不是寫的利潤分配，現(xiàn)在怎么處理呢
家權(quán)老師
05/22 10:32
更正申報的你的年度報表就是
84785034
05/22 10:33
賬上需要修改嗎？
家權(quán)老師
05/22 10:38
不需要修改賬了，直接修改年報
84785034
05/22 10:38
2022年的補(bǔ)稅23年5月份我進(jìn)了所得稅費(fèi)用里
家權(quán)老師
05/22 10:40
那么你在12月更正過來
84785034
05/22 10:42
現(xiàn)在都24年5月了，怎么更正呢？
家權(quán)老師
05/22 10:45
今年沒法更正了，只能在去年12月做更正分錄
84785034
05/22 10:45
金額小，100多塊錢，算了
家權(quán)老師
05/22 10:47
嗯嗯，金額小不用管
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