問(wèn)題已解決

老師們好！請(qǐng)教下所得稅匯算清繳需要補(bǔ)稅，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么做賬？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 16:26
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好， 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022 05/25 16:27
84785015
2022 05/25 16:46
老師好，計(jì)提時(shí)為啥不是借：所得稅 呢？
紫藤老師
2022 05/25 17:13
所得稅匯算清繳需要補(bǔ)稅，去年的
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