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老師，匯算清繳中的《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的工資薪酬支出是寫當年，還是累計數(shù)??？

84784995| 提問時間：05/22 09:30
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務師/中級會計師
你好！是填當年的了
05/22 09:31
84784995
05/22 09:36
那之前累計下來，有的項目還沒收齊工程款欠工資沒發(fā)工資，及后期收到工程款補發(fā)之前年度計提的工資是不用填的嗎？
宋生老師
05/22 09:45
你好！是填入賬載金額，稅收金額填0了
84784995
05/22 09:51
入賬金額是填計提應付工資值方，稅收金額是應付工資貸方嗎？那計提次月才發(fā)工資算不算？
宋生老師
05/22 09:58
你好！入賬是貸方，稅收是借方 匯算清繳之前實際有發(fā)放就行。
84784995
05/22 10:09
借方有部分是以前年度計提下來要發(fā)的工資這部分金額是不是不用填，要減去的?。?/div>
宋生老師
05/22 10:11
您好是的，這個不用。
84784995
05/22 10:16
計提工資次月才發(fā)工資，那12月計提當月的應付工資，那下年度1月才發(fā)工資，要加上借方填寫嗎？
宋生老師
05/22 10:23
你好！入賬金額是要填的了
84784995
05/22 10:32
那跨年次月發(fā)的工資金額呢？
宋生老師
05/22 10:35
你好！匯算清繳前發(fā)放，就可以計入稅收金額
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