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24年補繳繳納23年增值稅，稅金及附加計提分錄怎么做呢
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您好，您是一般納稅人嗎？為什么補繳呢？
05/21 15:04
84785041 
05/21 15:05
是因為之前的財務人員增值稅申報錯了，至申報了開票收入
東老師 
05/21 15:07
借應交稅費應交增值稅 貸銀行存款
借以前年度損益調整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整
84785041
05/21 17:26
稅金及附加就不用計提了哈
東老師
05/21 17:27
對，直接這么做就可以了。
84785041
05/21 17:35
繳納了滯納金還是做營業(yè)外支出嘛
東老師
05/21 17:37
這個滯納金直接記錄到營業(yè)外支出就可以。
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