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實(shí)務(wù)
問題已解決
加速折舊時(shí)：固定資產(chǎn)賬面價(jià)值=原值-折舊-減值 計(jì)稅基礎(chǔ)=0 賬面大于計(jì)稅，確定遞延所得稅負(fù)債 當(dāng)固定資產(chǎn)減值時(shí)，在重新確認(rèn)折舊， 賬面=原值-折舊-減值 計(jì)稅基礎(chǔ)=原值-折舊 ，賬面小于計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 請(qǐng)問當(dāng)以上兩種如果賬上同時(shí)存在的話，確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候會(huì)有重合嗎，感覺減值同時(shí)在影響？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，稅會(huì)差異，減值和折舊我們是分開來(lái)考慮，不混一起，
減值稅法不認(rèn)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
稅法加速，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2024 05/21 13:55
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