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賬面小于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)，賬面大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，是這樣理解嗎？
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這個的話 應(yīng)該加兩個字 資產(chǎn)賬面哦
如果是負(fù)債賬面的話 正好反過來了哦
2020 07/29 16:03
84785031 
2020 07/29 16:07
遞延所得稅資產(chǎn)是要補交所得稅的意思嗎？ 遞延所得稅負(fù)債就是可以抵所得稅，是這樣理解的嗎
許老師 
2020 07/29 16:11
這個呀 是會計與稅法 對資產(chǎn)/負(fù)債的認(rèn)定不同 所導(dǎo)致的
這樣的話 應(yīng)交稅費 以稅法確認(rèn)的為準(zhǔn)計算 而所得稅費用和遞延所得稅問題 就是當(dāng)期所得稅和以后期間的所得稅
最終呢 會計稅法還是一致的 遞延問題 以后各期 一點點消化的哦
84785031
2020 07/29 16:15
考中級證書，總是搞混了，知道會計和稅法的差異，也會算，就是分不清是確認(rèn)所得稅資產(chǎn)還是所得稅負(fù)債
許老師
2020 07/29 16:17
這個的話，要加強記憶了 就這兩條 記住也不難哈
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