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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
23年1月發(fā)放是22年12月工資。23年匯算清繳時(shí)，23年1-12月應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額含有22年12月份的，但不含23年12月份。23年實(shí)際發(fā)生額怎么計(jì)算？怎么扣除22.12月份的發(fā)生額
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您好，這個(gè)的話，23年實(shí)際發(fā)生額就是22年12月到23年11月，這樣的期間
05/21 13:52
84784978 
05/21 14:30
可是23年已經(jīng)計(jì)提1-12月的工資了，12月工資在1月份發(fā)放。這個(gè)匯算清繳賬載金額是1-12月份，發(fā)放金額是1-11月，會(huì)造成個(gè)稅申報(bào)工資1-12月和賬載金額一致，但和發(fā)放金額不一致的情況，那會(huì)所得稅調(diào)減嗎？
小鎖老師 
05/21 14:31
對(duì)，這個(gè)是不影響的，可以中間插一個(gè)12月
84784978
05/21 14:38
那這個(gè)實(shí)發(fā)金額就不是應(yīng)付職工薪酬借方1-12月。而是23.2月-24.1月的借方發(fā)生額，才是填報(bào)的數(shù)值，對(duì)嗎？
小鎖老師
05/21 14:41
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的沒(méi)錯(cuò)
84784978
05/21 15:54
如果12月份計(jì)提工資1萬(wàn)，但是沒(méi)有申報(bào)，怎么辦呢？匯算清繳調(diào)增嗎？
小鎖老師
05/21 15:57
對(duì)，這樣的話匯算調(diào)增的這個(gè)
84784978
05/21 16:06
23年管理費(fèi)用 可以在今年7月份紅沖嗎，影響24年利潤(rùn)嗎？
小鎖老師
05/21 16:06
對(duì)，可以紅沖，這個(gè)是不影響的
84784978
05/21 16:55
23年管理費(fèi)用 可以在今年7月份紅沖嗎，不就影響24年7月的利潤(rùn)了嗎？
小鎖老師
05/21 16:56
嗯對(duì)，現(xiàn)在紅沖，或者是做以前年度損益調(diào)整，都可以
84784978
05/21 17:00
謝謝老師，您的解答非常好
小鎖老師
05/21 17:01
不客氣的，祝您開心
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