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老師，我去年年底暫估的領(lǐng)用成本是【 借：暫估成本 10萬，貸：庫存商品10萬】，現(xiàn)在5月份做一筆沖減【借：庫存商品10萬，貸：以前年度損益調(diào)整 10萬】，然后按設(shè)備領(lǐng)用明細(xì)表做一筆【借：以前年度損益調(diào)整14萬，貸：庫存商品14萬】，匯算清繳時在納稅調(diào)整明細(xì)表里，調(diào)增成本4萬，還有其他調(diào)整，需要補(bǔ)繳稅款，財務(wù)年報中的成本跟庫存商品還是按之前季報的數(shù)據(jù)填寫，不用修改，這樣可以嗎？
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生同學(xué)你好，你這個暫估成本是主營業(yè)務(wù)成本科目嗎？
05/21 11:25
84785017 
05/21 11:27
是的，老師~~~·
郭老師 
05/21 11:28
這個不需要補(bǔ)稅的，你是需要納稅調(diào)減的利潤4萬。
郭老師
05/21 11:28
財務(wù)報表也不用修改的。
84785017
05/21 11:37
我還有其他納稅調(diào)整，業(yè)務(wù)傭金沒有發(fā)票，還有辦公租金沒有發(fā)票，合起來有17萬多，這個要納稅調(diào)增，成本調(diào)增4萬，還是要交稅。我只是說成本跟庫存這兩個數(shù)據(jù)，利潤表跟資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)據(jù)不用修改吧
郭老師
05/21 11:39
對的對的，不用修改的。
84785017
05/21 14:09
老師，這個賬做的對嗎？
郭老師
05/21 14:21
你好，庫存商品你這樣的話有余額，這個分錄不對。
郭老師
05/21 14:21
借庫存商品貸應(yīng)付賬款借應(yīng)付賬款貸庫存商品
沒做
84785017
05/21 14:32
產(chǎn)品早已入庫，應(yīng)付賬款沒有問題，就是去年因為沒有登記員工領(lǐng)用的設(shè)備，成本沒有辦法算，所以先暫估了一個，現(xiàn)在整理了一份員工領(lǐng)用設(shè)備的明細(xì)出來，就想把去年暫估領(lǐng)用的成本沖掉，重新計提一個領(lǐng)用成本！
郭老師
05/21 14:33
可是你現(xiàn)在庫存商品出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額看到了嗎
84785017
05/21 14:37
是的，現(xiàn)在要怎么處理呢？
郭老師
05/21 14:40
借庫存商品貸應(yīng)付賬款，借應(yīng)付賬款貸庫存商品，上面給你寫了第一個分錄的金額135566.2
第二個分錄是10萬。
84785017
05/21 14:47
老師，我是想調(diào)整成本的，不是應(yīng)付賬款，應(yīng)付賬款沒有問題
郭老師
05/21 14:48
你好，那你的意思是庫存商品和應(yīng)付賬款應(yīng)該是一樣的，都對呀。那你只需要做你上面的人就可以。
84785017
05/21 14:52
是的，庫存入庫跟應(yīng)付賬款沒有問題，現(xiàn)在是庫存領(lǐng)用跟成本的問題，去年暫估10萬，現(xiàn)在沖掉，重新計提一筆13萬多，我上面那筆分錄是對的嗎？
郭老師
05/21 14:53
你好，庫存商品和應(yīng)付賬款沒有問題的情況下，你的庫存商品一定沒有問題，只是你的主營業(yè)務(wù)成本有問題，現(xiàn)在只調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本，跨年的用以前年度損益調(diào)整沒有問題。所以你上面的綜合起來沒有問題。
84785017
05/21 14:58
我還要不要做一筆【借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整】？
郭老師
05/21 15:00
月底的時候再做就行，因為你還涉及到所得稅。
郭老師
05/21 15:00
在月底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)的
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