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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，假如所得稅總公司計(jì)提的時(shí)候是1千，現(xiàn)扣款是總分公司各承擔(dān)一半即500元，現(xiàn)總公司已計(jì)提1千，次月扣款扣了500元，剩余的500元在分公司扣，此時(shí)總公司扣款分錄應(yīng)該怎么體現(xiàn)在分公司扣的那500呢？
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同學(xué)您好，那就是借應(yīng)交稅費(fèi) 貸所得稅費(fèi)用 500，這500是分公司承擔(dān)的
2024 05/20 11:14
84784991 
2024 05/20 11:39
計(jì)提的時(shí)候已經(jīng)做借：所得稅費(fèi)用1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1000 了，現(xiàn)在又回沖分公司承擔(dān)的這500元嗎？
謝謝老師 
2024 05/20 11:49
同學(xué)您好，剛才老師解答的有點(diǎn)問(wèn)題，應(yīng)該是這樣的
分公司的會(huì)計(jì)處理：
借：內(nèi)部往來(lái)
貸：銀行存款
按規(guī)定分?jǐn)偨o分公司的：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：內(nèi)部往來(lái)
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