免費(fèi)問答

業(yè)務(wù)1收到捐贈(zèng)營(yíng)業(yè)外收入+28? ?38 業(yè)務(wù)2? 增加收入500? 3000? ?增加成本 350? 2150 業(yè)務(wù)3? 營(yíng)業(yè)外支出 10? ?16 業(yè)務(wù)4? 減少收入100? 2900? 減少成本65? ?2085 業(yè)務(wù)5? 計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入25? ? 53 業(yè)務(wù)6? ?增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)100 業(yè)務(wù)7? ?減少營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 180 本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)=2900-2085-50-15-150-20-240=340 利潤(rùn)總額=340+53-16=377 應(yīng)納稅所得額=377-100+240=517 應(yīng)納稅額=129.25? 凈利潤(rùn)=377-89.25=287.75 借：所得稅費(fèi)用 89.25 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn) 65 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 129.25 ? ? ? ? ? ? ?遞延所得稅負(fù)債? 25