00:10:00
問題已解決
問下老師，這個需要準備什么資料才能稅務認可做資產(chǎn)壞賬損失啊，如果沒有這些材料，稅務注銷時這些應收賬款和預付賬款金額掛賬不處理會需要補什么稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，要轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出，然后不能稅前扣除，要納稅調(diào)增
資料
企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除：
1.債務人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的；
4.與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的；
2024 05/19 13:46
84785011 
2024 05/19 13:48
營業(yè)外支出怎么會是調(diào)增呢？
廖君老師 
2024 05/19 13:49
您好，在會計利潤上扣除了，稅法不認，是不是納稅調(diào)增
84785011
2024 05/19 13:50
對方就是個情況說明行嗎？
廖君老師
2024 05/19 13:53
您好，當然不行呀，那有這么容易讓我們稅前扣除的
84785011
2024 05/19 13:55
那到底要多復雜的證明資料才行
廖君老師
2024 05/19 13:56
您好，就是文件里的，很難的，我都調(diào)增的
企業(yè)除貸款類債權(quán)外的應收、預付賬款符合下列條件之一的，減除可收回金額后確認的無法收回的應收、預付款項，可以作為壞賬損失在計算應納稅所得額時扣除：
1.債務人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，其清算財產(chǎn)不足清償?shù)模?2.債務人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)模?3.債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無力清償債務的；
4.與債務人達成債務重組協(xié)議或法院批準破產(chǎn)重整計劃后，無法追償?shù)模?5.因自然災害、戰(zhàn)爭等不可抗力導致無法收回的；
84785011
2024 05/19 14:01
什么叫確鑿證據(jù)呢？
廖君老師
2024 05/19 14:04
您好，其實就是?破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，稅務只認這些
閱讀 9033
描述你的問題，直接向老師提問
538
意見反饋
