00:10:00
問題已解決
老師，上一年暫估的成本，今年匯算清繳前沒收到發(fā)票，匯算清繳時(shí)應(yīng)該怎么調(diào)整？會(huì)計(jì)賬用調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30行,(十七)其他做納稅調(diào)增就是。
05/17 17:06
84784964 
05/17 17:07
那等收到發(fā)票之后我應(yīng)該怎么處理？
家權(quán)老師 
05/17 17:08
?
暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 庫(kù)存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
84784964
05/17 17:12
那收到發(fā)票當(dāng)年的所得稅應(yīng)該怎么申報(bào)呢？上一年沒有稅前抵扣
家權(quán)老師
05/17 17:15
跟收到發(fā)票所得稅無關(guān)，匯算以后收到發(fā)票了，又重新匯算當(dāng)年的
84784964
05/17 17:23
那可以在當(dāng)年稅前抵扣嗎
家權(quán)老師
05/17 17:24
增值稅可以在收到發(fā)票當(dāng)年抵扣
84784964
05/17 17:30
老師，我說所得稅。如果上一年調(diào)減成本了，沒有稅前抵扣。那我收到發(fā)票之后沖上年暫估，那我收到發(fā)票當(dāng)年也沒有計(jì)入當(dāng)年成本。這張發(fā)票就永遠(yuǎn)起不到所得稅前抵扣的作用了
家權(quán)老師
05/17 17:33
都說了哈，只能在購(gòu)入的當(dāng)年匯算前扣除。你收到發(fā)票后要重新申報(bào)當(dāng)年的匯算
閱讀 6540
描述你的問題，直接向老師提問
233
意見反饋
