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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司為小規(guī)模，但是每季開票不知道會(huì)不會(huì)超過30萬。我4月開普票30000，不含稅價(jià)29702.97，稅費(fèi)297.03。做賬時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 29702.97 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交直值稅 297.03。但是到6月一直沒有開票，那我就筆應(yīng)交稅費(fèi)，怎么處理掉？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，在季末確認(rèn)不超30，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交直值稅 297.03 貸：其他收益 297.03 （如果沒有這個(gè)科目用營(yíng)業(yè)外收入）
2024 05/17 14:55
84785006 
2024 05/17 15:04
現(xiàn)在有減免稅的政策，如果30000，按借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29126.22 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 291.26 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 582.52 。但是到6月一直沒有開票，那、應(yīng)交稅費(fèi)，怎么處理掉？
廖君老師 
2024 05/17 15:05
您好，根本不用體現(xiàn)2%減免的，先計(jì)1%增值稅，然后
季末轉(zhuǎn)到
其他收益或營(yíng)業(yè)外收入
84785006
2024 05/17 15:24
了解，謝謝老師！
廖君老師
2024 05/17 15:24
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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