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請問老師：應(yīng)付工資8000（實際發(fā)放也是8000），個人承擔(dān)社保700（從工資中直接扣除），公司承擔(dān)社保1200。求正確的計提和發(fā)放的分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8700
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分1200
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資8700
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）700
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庫存現(xiàn)金／銀行存款8000
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）700
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）1200
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1900
2024 05/17 11:31
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